Zmeny v 2. pilieri v roku 2017

Starobné dôchodkové sporenie prešlo od svojho vzniku v roku 2005 mnohými dramatickými zmenami, úpravami, deformáciami, reštrikciami, ba až útokmi zo strany politických garnitúr. Až štyrikrát bol systém 2. piliera otvorený, ľudia z neho masovo vystupovali a do neho vstupovali, niektorí dokonca vystúpili a potom si to rozmysleli a opätovne vstúpili, pričom prišli o všetky dovtedy nasporené peniaze.

Pozrime sa na tohtoročné zmeny, ktorými obšťastnili kompetentní nás, sporiteľov a budúcich dôchodcov.

Zvýšenie príspevkov o ¼ percenta

Príspevok do 2. piliera sa zvýšil od 1.1.2017 zo 4 % z vymeriavacieho základu na 4,25 %, a to na úkor zostávajúcej časti dôchodkových odvodov, ktoré zostávajú v Sociálnej poisťovni. Týmto začalo 8 – ročné obdobie, počas neho sa budú každý rok zvyšovať príspevky o 0,25 % až do roku 2024 na konečných 6 %. Vývoj príspevkov ukazuje tabuľka.

Predlžovanie veku odchodu do dôchodku o 76 dní

Známe demografické problémy spôsobujú tlak na zvyšovanie veku odchodu do starobného dôchodku, na ktorý vzniká každému zákonný nárok. Od tohto roku sa stanovil dôchodkový vek na 62 rokov a 76 dní. Postupne sa bude každý rok zvyšovať, pričom nasledujúca hranica v budúcom roku zatiaľ nie je známa.

Zrušenie daňovej výhody z dobrovoľných príspevkov

Dobrovoľné príspevky boli do 31.12.2016 daňovo zvýhodnené tak, že boli do 2 % odpočítateľnou položkou zo základu dane. Od 1.1.2017 bola táto daňová výhoda zrušená.

Zníženie hranice pre vznik disponibilného prebytku

Pred niekoľkými týždňami bola schválená tzv. Švejnova novela zákona o starobnom dôchodkovom sporení. Jej cieľom je čiastočne zrovnoprávniť dôchodcov, ktorí odchádzajú do starobného dôchodku len ako poistenci Sociálnej poisťovne s tými, ktorí sú zároveň aj sporitelia v 2. pilieri. Inými slovami, aby sa oplatilo slušne zarábajúcim skupinám obyvateľstva si sporiť v 2. pilieri.

Uvedené súvisí s možnosťou dosiahnutia disponibilného prebytku. V starobnom dôchodkovom sporení je cieľom nasporiť si nielen na dôchodok na úrovni „štátneho“ (prvopilierového) dôchodku, ale snažíme sa dosiahnuť aj viac peňazí. Problém je v tom, že doteraz, presnejšie do 31.1.2018 musí na dosiahnutie disponibilného prebytku súčet dôchodkov z 1. piliera, doživotného dôchodku z 2. piliera, prípadne výsluhového dôchodku bývalého vojaka, policajta a pod. prekročiť akúsi teoretickú hodnotu dôchodku, zodpovedajúcu dôchodku, vypočítaného z 1,25 – násobku priemernej mzdy v celom hospodárstve, čo je v súčasnosti 1,25 x 912 € = 1 140 €. Až keď vypočítaný súčet dôchodkov prekročí uvedenú sumu, vzniká dôchodcovi nárok na extra peniaze, ktoré si môže vybrať tzv. programovým výberom. Toto dosiahne málokto a výpočet je strašne komplikovaný.

S účinnosťou od 1.2.2018 bude platiť, že vyššie uvedený súčet dôchodkov sa porovná s priemerným dôchodkom z 1. piliera, patriacim sporiteľovi, ktorý je len v 1. pilieri, táto hodnota bude zohľadnená k 30.11. predchádzajúceho roku pred rokom žiadosti o starobný dôchodok. Teraz je priemerný dôchodok približne vo výške 426 €, a toto už dosiahne pomerne veľa ľudí. Keď prekročí sporiteľ túto hranicu, odchádza do penzie nielen s primeranou výškou doživotného dôchodku, ale formou programového výberu si môže svoje zisky zo starobného dôchodkového sporenia vybrať. Tým celý systém dostáva úplne nový rozmer.